Ako podať žiadosť ako vedúci domácnosti: 14 krokov (s obrázkami) - Znalosti

Ako podať žiadosť ako vedúci domácnosti - Znalosti

Obsah

Kroky
Otázky a odpovede pre komunitu
Tipy
Varovania

Ostatné oddiely

Ak chcete podať žiadosť o federálne daňové priznanie ako hlava domácnosti, musíte spĺňať nasledujúce predpoklady: v posledný deň daňového roka ste boli nezosobášení alebo považovaní za nezosobášených; za údržbu domu ste zaplatili viac ako polovicu nákladov; a doma ste mali kvalifikovanú osobu aspoň pol roka. Ak spĺňate predpoklady na vedenie domácnosti, vaša daňová sadzba bude všeobecne nižšia ako sadzby pre samostatné podanie alebo zosobášené manželstvo a dostanete odpočet vyššieho štandardu. Budete mať tiež nárok na získanie určitých úverov, ktoré si nemôžete nárokovať, ak ste ženatý / vydatá a registrujete sa osobitne, napríklad úver na nezaopatrenú starostlivosť a kredit na zarobený príjem. To by mohlo viesť k daňovej úspore alebo väčšej refundácii.

Kroky

Časť 1 zo 4: Kvalifikácia na základe rodinného stavu

Zistite svoj rodinný stav IRS. Prvá kvalifikácia, ktorú môžete podať ako vedúci domácnosti, je, že musíte byť zosobášení v posledný deň daňového roka. Na účely registrácie ako vedúci domácnosti IRS považuje vás za nezosobášených počas celého roka alebo za vydatých, ale za slobodných, ak ste v posledný deň zdaňovacieho obdobia:
- Boli nezadaní; alebo sú právne oddelení od vášho manžela na základe rozvodu alebo samostatného rozhodnutia o výživnom. Pre tých, ktorí sa zosobášili alebo sa rozviedli, IRS definuje nezosobášených ako tie, ktoré do posledného dňa daňového roka získali konečný výnos o rozvode alebo vyhlášku o anulovaní a zodpovedajú definícii vášho štátu, ktorá je nezosobášená pre daňové účely (uvedené nižšie). IRS vás bude považovať za ženatého a bude od vás vyžadovať, aby ste sa vydali za ženatého, ak ste sa rozviedli iba pre daňové účely a v nasledujúcom daňovom roku ste sa znovu oženili.
- Podalo sa samostatné priznanie, ktoré si nárokuje samostatné podanie sobáša, slobodného podania alebo statusu vedúceho domácnosti.
- Za rok ste zaplatili viac ako polovicu nákladov na údržbu domu.
- Váš manžel nežil vo vašom dome posledných šesť mesiacov daňového roka.
- Váš domov bol viac ako pol roka hlavným domovom vášho dieťaťa, nevlastného dieťaťa alebo pestúna
- Požiadali ste o výnimku pre svoje dieťa.
Objasnite si svoj stav, ak ste sa počas daňového roka rozviedli alebo rozišli. Ak ste boli v priebehu daňového roka rozvedení alebo ste sa zákonne odlúčili, musíte zistiť, či vás váš štát na účely registrácie daní považuje za nezosobášeného. IRS sa riadi definíciou každého štátu, ktorá je vydatá / vydatá, ako je ustanovená v štátnom daňovom zákone.
- Napríklad v Texase sa pre daňové účely považujete za ženatého až do vydania konečného rozhodnutia o rozvode, a to aj v prípade, že ste zákonne odlúčení.
- Musíte sa pozrieť na daňové webové stránky štátnej vlády alebo daňové zákony štátu, aby ste zistili, či ste na daňové účely považovaní za vydatého.
- Odkaz na daňové webové stránky štátnej správy nájdete na adrese: https://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Employed/State-Links-1.
- Možno budete musieť raz vyhľadať „nezosobášené“ a „dane“ na webovej stránke štátnej dane.
- Môžete tiež vyhľadať na internete názov vášho štátu a slová „zosobášený pre daňové účely a právnu rozluku“. Toto vyhľadávanie by vás malo nasmerovať na príslušnú štátnu webovú stránku.
Vyberte, ako sa má zaobchádzať s vaším manželom, ktorý je cudzincom, ktorý nemá v danom štáte bydlisko. Ak váš manžel alebo manželka neboli občanom USA (cudzinec), môže byť počas daňového roka považovaný za cudzinca, ktorý nemá v danom štáte bydlisko. To znamená, že ste považovaní za nezosobášeného z dôvodu vedenia domácnosti. IRS však zaviedol dva testy, ktoré určujú, či je váš manžel v skutočnosti cudzinec s trvalým pobytom. Ak sa podľa niektorého z týchto testov váš manžel / manželka rozhodne, že je cudzincom, ktorý má bydlisko, budete sa pre daňové účely považovať za ženatého / vydatého. Dva testy sú test zelenej karty a test podstatnej prítomnosti.
Podľa testu zelenej karty určite stav pobytu vášho manžela. Podľa testu zelenej karty je váš manžel / manželka rezidentom na daňové účely, ak ste legálnym trvalým rezidentom USA kedykoľvek počas kalendárneho roka, za ktorý podávate daň.
- Ak vás podľa tohto testu považujú za cudzinca s trvalým pobytom, nemusíte sa zúčastňovať testu podstatnej prítomnosti.
- Ak sa považujete za cudzinca, ktorý nemá trvalý pobyt, musíte v rámci testu podstatnej prítomnosti určiť pobytový stav svojho manžela.
Podľa testu podstatnej prítomnosti zistite stav pobytu svojho manžela. Test podstatnej prítomnosti je test pozostávajúci z dvoch častí, ktorý sa zameriava na počet dní, počas ktorých bol váš manžel fyzicky prítomný v USA počas predchádzajúcich troch rokov, počnúc daňovým rokom, za ktorý podávate žiadosť.
- Prvá časť testu sa pýta, či sa dotyčná osoba fyzicky nachádzala v USA najmenej 31 dní počas daňového roka. Ak je vaša odpoveď záporná, potom sa váš manžel / manželka považuje za cudzinca, ktorý nemá trvalý pobyt. Ak je vaša odpoveď kladná, musíte prejsť k druhej časti testu.
- Druhá časť testu sa pýta, či sa dotyčná osoba fyzicky zdržiavala v USA najmenej 183 dní počas predchádzajúceho 3-ročného obdobia (daňový rok, za ktorý podávate prihlášku, a dva roky bezprostredne predtým). 183 dní musíte vypočítať, ako je uvedené nižšie.
- V aktuálnom roku registrácie daní spočítajte všetky dni, v ktorých bol váš manžel prítomný v USA. Napríklad, ak by váš manžel bol prítomný 60 dní, všetkých 60 dní sa započíta do celkového počtu 183 dní.
- Za rok pred daňovým rokom spočítajte všetky dni, v ktorých bol váš manžel / manželka prítomný, a vydelte celkový počet dní v danom roku číslom 3. Odpoveď (alebo kvocient) je počet dní od tohto roku, ktoré sa počítajú do 183 dní celkom. Ak je váš manžel napríklad prítomný 30 dní, rozdeľte 30 na 3 a počet dní, ktoré sa budú počítať do celkového počtu 183, je 10.
- Za rok 2 roky pred daňovým rokom spočítajte všetky dni, v ktorých bol váš manžel prítomný, a vydelte celkový počet dní v danom roku číslom 6. Odpoveďou je počet dní od tohto roku, ktoré sa počítajú do 183 dní Celkom. Ak je váš manžel napríklad prítomný 36 dní, rozdeľte 36 na 6 a počet dní, ktoré sa budú počítať do celkového počtu 183, je 6.
- Sčítajte celkový počet dní zo všetkých troch rokov. Pomocou čísel v príkladoch vyššie by ste pridali 60 + 10 + 6 = 76.
- Ak je ich počet 183 alebo vyšší, považujete sa z daňového hľadiska za cudzinca rezidenta. Ak je ich počet menej ako 183, váš manžel sa považuje za cudzinca, ktorý nemá trvalý pobyt v cudzine, a vy budete považovaný za slobodného z dôvodu vedenia domácnosti.

Časť 2 zo 4: Platenie viac ako polovice nákladov na údržbu vášho domu

Zhromaždite všetky finančné dokumenty týkajúce sa vášho domu. Na to, aby ste splnili druhú kvalifikáciu, aby ste sa prihlásili do funkcie vedúceho domácnosti, musíte byť schopní preukázať, že ste v priebehu daňového roka zaplatili viac ako polovicu údržby za dom. O údržbe domu sa uvažuje široko a zahŕňa nielen účty za energie a nájom / hypotéku, ale aj náklady na stravu v domácnosti. Aby ste mohli zdokumentovať množstvo peňazí, ktoré ste vynaložili na údržbu vo svojom dome, mali by ste zhromaždiť nasledovné:
- Všetky bankové výpisy, ktoré zobrazujú transakcie za daňový rok, za ktorý podávate správu.
- Všetky zrušené šeky alebo váš záznamník šekov.
- Všetky výpisy z kreditných kariet za daňový rok, za ktorý podávate správu.
- Všetky a všetky príjmy súvisiace s údržbou domu, vrátane príjmov za potraviny alebo jedlá, ktoré ste jedli v domácnosti, alebo za spotrebiče alebo iné predmety na údržbu, ktoré boli zakúpené pre domácnosť.
- Ak si nie ste istí tým, čo ste zaplatili v účtoch, obvykle môžete požiadať o minulé účty online alebo telefonicky od spoločnosti poskytujúcej verejné služby.
Vypočítajte celkové náklady na jeden rok udržiavania domácnosti. IRS navrhuje, aby ste rozdelili celkové náklady na údržbu a podiel, ktorý ste zaplatili, do nasledujúcich kategórií povolených nákladov:
- Majetkové dane.
- Výdavky na hypotekárne úroky.
- Nájomné.
- Poplatky za energie.
- Opravy / údržba.
- Poistenie majetku.
- Jedlo v domácnosti.
- Ostatné výdavky na domácnosť.
- Pri výpočte nákladov na údržbu nemôžete zahrnúť náklady na oblečenie, vzdelanie, lekárske ošetrenie, dovolenku, životné poistenie alebo dopravu. Okrem toho nemôžete zahrnúť hodnotu nájmu domu, ktorý vlastníte, ani hodnotu vašich služieb alebo služieb člena domácnosti.
- IRS poskytuje graf, ktorý môžete použiť na sledovanie nákladov na: https://apps.irs.gov/app/vita/content/globalmedia/teacher/cost_of_keeping_up_home_4012.pdf.
Zistite, či bol váš podiel na údržbe viac ako polovičný. Po vypočítaní všetkých nákladov spojených s údržbou domu musíte určiť, aký podiel, ak vôbec, ste prispeli do každej kategórie a aký podiel zaplatili iní ľudia. Ak je celková suma, ktorú ste zaplatili, vyššia ako suma, ktorú zaplatili ostatní, spĺňate požiadavku zaplatiť viac ako polovicu nákladov na údržbu domu.

Časť 3 zo 4: Určenie, či s vami žije kvalifikovaná osoba

Zistite, či s vami niekto žil pol roka. Konečnou kvalifikáciou na zaradenie do funkcie vedúceho domácnosti je to, že s vami bývala kvalifikovaná osoba vo vašom dome dlhšie ako pol roka, s výnimkou dočasných neprítomností, ako je školná dochádzka. Ak s vami nežil váš manžel viac ako polovicu daňového roka, za ktorý podávate daň, potom túto požiadavku nesplníte. Ak s vami niekto žil dlhšie ako pol roka, musíte skontrolovať, či táto osoba spĺňa požiadavky kvalifikovanej osoby.
- Z tejto požiadavky existuje výnimka. Ak je oprávnenou osobou váš nezaopatrený rodič, nemusí s vami žiť.
Zistite, či je vaše dieťa kvalifikovanou osobou. Dieťa sa môže považovať za oprávnené dieťa, ak splní nasledujúci test:
- Dieťaťom je váš syn, dcéra, nevlastný syn, nevlastné dieťa, brat, sestra, nevlastný brat, nevlastná sestra, nevlastný brat, nevlastná sestra alebo potomok niektorého z týchto ľudí.
- Dieťa je na konci zdaňovacieho obdobia, za ktoré podávate prihlášku, mladšie ako 19 rokov a je mladšie ako vy a váš manžel, ak podáva prihlášku spoločne; alebo je vaše dieťa študentom mladším ako 24 rokov a je mladšie ako vy a váš manžel alebo manželka, ak podávajú prihlášku spoločne; alebo je vaše dieťa trvale a úplne zdravotne postihnuté kedykoľvek počas roka bez ohľadu na vek.
- Dieťa s vami žilo viac ako pol roka.
- Dieťa neposkytlo za rok viac ako polovicu svojej vlastnej podpory.
- Dieťa za rok nepodáva spoločné priznanie, pokiaľ sa spoločné priznanie nepodáva iba na účely vrátenia zrazenej dane z príjmu alebo predpokladanej zaplatenej dane.
Zistite, či s vami žil kvalifikovaný príbuzný. Ďalšou kategóriou oprávnenej osoby je príbuzný, ktorý s vami žil. Aby ste splnili požiadavky IRS na kvalifikovanú osobu, musí váš príbuzný spĺňať tento test:
- Tou osobou nemôže byť vaše oprávnené dieťa alebo oprávnené dieťa iného daňového poplatníka.
- Osoba musí byť buď príbuzným vyňatým z toho, že s vami nemôže žiť, alebo musí s vami žiť ako člen vašej domácnosti po celý rok a jej vzťah nemôže porušovať miestne zákony.
- Príbuzní, ktorí sú vyňatí z toho, že s vami žijú, zahŕňajú: vaše dieťa, nevlastné dieťa, pestún alebo ich potomok; tvoj brat, sestra, nevlastný brat, nevlastná sestra, nevlastný brat alebo nevlastná sestra; otec, matka, starý rodič alebo iný priamy predok, ale nie pestún; nevlastný otec alebo nevlastná matka; syn alebo dcéra vášho brata, sestry, nevlastného brata alebo sestry; brat alebo sestra vášho otca alebo matky; alebo tvoj zať, nevesta, svokor, svokra, švagor alebo švagriná.
- Ak spĺňate test oprávnenej osoby aj požiadavky na to, ako dlho s vami mala osoba žiť počas daňového roka, vyhovujete tretej kvalifikácii na prihlásenie za osobu vedúcu v domácnosti.

Časť 4 zo 4: Indikácia vedúceho domácnosti na vašich daňových priznaniach

Použite správny daňový formulár. Keď zistíte, že spĺňate všetky tri predpoklady na prihlásenie ako vedúca domácnosti, môžete požiadať o status vedúceho domácnosti iba vyplnením formulára IRS 1040A alebo Form1040. Môžete tiež podať 1040EZ na registráciu stavov slobodného alebo zosobášeného podania, alebo 1040NR a 1040NR-EZ pre cudzincov bez trvalého pobytu v USA.
- Tieto formuláre si môžete stiahnuť z IRS na adrese: https://www.irs.gov/Forms-&-Pubs.
Začiarknite políčko „Vedúci domácnosti.„Keď zadáte svoje osobné údaje, mali by ste zaškrtnúť políčko s názvom„ Vedúci domácnosti “a označiť váš stav podania.
- Môžete tiež požiadať o oslobodenie pre seba a každú zo svojich závislých osôb, pokiaľ vás ako nezaopatreného nemôže žiadať žiadny iný daňovník.
Vyplňte svoje dane. Ak ste sa určili ako vedúci domácnosti, mali by ste poskytnúť všetky požadované informácie vo formulári IRS 1040 alebo 1040A.

Otázky a odpovede pre komunitu

Môžem uviesť svojho snúbenca ako závislého, aby som mohol podať žiadosť o vedenie domácnosti? Svoje dane už podala.

Jill Newman, CPA
Finančná poradkyňa Jill Newman je certifikovaná verejná účtovníčka (CPA) v Ohiu s viac ako 20-ročnými účtovnými skúsenosťami. V roku 1994 získala CPA na Accountancy Board v Ohiu a získala titul BS v odbore obchodná administratíva / účtovníctvo.

Finančný poradca Nie, nemôžete sa spoliehať na to, že ste snúbencom. Váš snúbenec by nebol závislou osobou, pretože závislou osobou je vaše oprávnené dieťa alebo oprávnený príbuzný. Keď ste ženatý / vydatá, váš manžel sa nikdy nepovažuje za závislú osobu. Možno budete môcť požiadať o výnimku manžela / manželku. Pri spoločnom návrate môžete požiadať o jednu výnimku pre seba a jednu pre svojho manžela. Ak podávate samostatné priznanie, môžete požiadať o oslobodenie manžela / manželky, iba ak nemal hrubý príjem, nepodáva spoločné priznanie a nebol závislým od iného daňovníka.

Môže môj bývalý manžel požiadať o hlavu domácnosti, ak hradí všetky náklady na dom a žijeme ako spolubývajúci?

Finančný poradca Nie, nemôže žiadať o štatút vedúceho registrácie v domácnosti, pretože bývalý manžel / manželka sa nepovažuje za oprávnenú osobu na vedenie domácnosti. Pre tento stav musí byť prítomné oprávnené dieťa alebo oprávnený príbuzný. Manžel alebo bývalý manžel nespĺňajú túto požiadavku.

Môže si môj bývalý manžel nárokovať hlavu domácnosti, ak hradí všetky náklady na dom a žijeme ako spolubývajúci?

Mohol, ale chceli by ste potvrdiť svoje dane.

Môžem podať žiadosť ako vedúci domácnosti, ak so mnou bývala moja dcéra a jej tri deti a ja za všetko platím, ak už podala správu ako vedúca domácnosti?

Jediným spôsobom, ako to urobiť, by bolo pripraviť si pozmenený výnos (1040x), ktorý zmení svoj registračný stav na slobodný a bude sa domáhať iba toho, že je závislou osobou. Len čo budete hotoví, môžete požiadať o vedenie domácnosti a tieto tri deti využívať ako nezaopatrené deti. Ak odmietne zmeniť a doplniť svoj návrat, nemôžete nič robiť, iba ak prestanete platiť za všetko a začnete jej účtovať poplatok za to, že tam žije.

Môžem uviesť svojho snúbenca ako závislého?

Áno, ak platíte väčšinu životných nákladov svojho snúbenca, býva s vami a jeho príjem spadá do určitých hraníc.

Musím uviesť svoje dieťa na mojich daniach, ak si ho bývalý manžel uplatnil na svojich daniach a žilo so mnou?

Existuje mnoho faktorov, ktoré určia najlepší postup, ako napríklad koľko času v roku žije s vašim bývalým manželom, ktorý dieťa finančne podporuje, atď. Odporúčam kontaktovať miestneho daňového agenta, ktorý vám môže poskytnúť získate viac podrobností na základe vášho individuálneho scenára.

Čítal som hlavu požiadaviek domácnosti. Myslím, že ich stretávam. Som slobodný a za celý rok 2019 som zaplatil všetky účty vrátane hypotéky a daní. Moja priateľka žije so mnou celý rok. Spĺňam požiadavky? Odpoveď
Ak žijem s nevydatou matkou svojich detí a nemá žiadny príjem, môžem podať žiadosť ako vedúci domácnosti? Odpoveď
Ako môžem dokázať, že som zaplatil viac ako polovicu nákladov na údržbu domu, ak som na úhradu všetkých nákladov použil bankový účet zdieľaný s mojou manželkou? Odpoveď
Môže si manžel (manželka) uplatniť nárok na jednu osobu alebo osobu v domácnosti, keď sa ich druhý manžel vzdal? Odpoveď
Musí byť príbuzný závislou osobou, ak niekto podáva žiadosť o miesto v čele domácnosti? Odpoveď

Zobraziť ďalšie nezodpovedané otázky

Tipy

Ak žiada o hlavu domácnosti, ale druhý manžel žiada o dieťa ako výnimku (na spravodlivé rozdelenie daňových úspor súvisiacich s dieťaťom), mali by ste podať formulár 8332, Uvoľnenie / Odvolanie o uvoľnení žiadosti o výnimku pre dieťa odňatým rodičom. Tento formulár umožňuje, aby rodič, ktorý nie je v opatrovníctve, požiadal o dieťa ako o nezaopatrenú osobu.

Varovania

Pred podaním daňového priznania k dani z príjmu si každý rok skontrolujte daňový zákon, pretože sa môžu meniť požiadavky na podanie správ v rámci hlavy domácnosti.