Obsah

• Kroky
• Otázky a odpovede pre komunitu

Keď dedíte peniaze, musíte z nich zaplatiť daň. V Spojených štátoch musíte platiť „daň z nehnuteľností“ federálnym a štátnym vládam. Šesť štátov tiež účtuje samostatnú daň z „dedičstva“. V USA ide iba o štátnu daň. Pri výpočte dedičskej dane sa musíte naučiť zákony štátu, ktorého zákony sa vzťahujú na pozostalosť. Tiež vám odporúčame, aby ste pri riešení daňových problémov vyhľadali pomoc CPA alebo iného daňového odborníka.

Kroky

Časť 1 z 3: Výpočet daní z dedičstva

1. 

   Skontrolujte, či váš štát ukladá dane z dedičstva. V súčasnosti ukladá dedičskú daň šesť štátov. Dane sa vyberajú, aj keď nežijete v jednom zo štátov. Dôležité je, či osoba, ktorá vám nechala peniaze, žila v tomto štáte alebo tam nemala majetok. Šesť štátov je:
   • Iowa
   • Kentucky
   • Maryland
   • Nebraska
   • New Jersey
   • Pensylvánia

2. 

   
   
   Vypočítajte, či je nehnuteľnosť príliš malá. Niektoré nehnuteľnosti budú oslobodené od štátnej dedičskej dane, pretože sú príliš malé. Napríklad v Iowe sa majetok v hodnote 25 000 dolárov alebo menej nevymeriava na dedičské dane.
   • Každý štát bude mať pravidlá pre správne ocenenie nehnuteľnosti. Spravidla musíte od „hrubého majetku“ odpočítať určité povolené záväzky. Hrubá nehnuteľnosť je trhová hodnota všetkého majetku v pozostalosti. Zvyčajne sa počíta podľa jeho trhovej hodnoty v deň úmrtia zosnulého. Len čo sa stanoví hrubá nehnuteľnosť, potom sa odpočítajú určité záväzky. V závislosti od právnych predpisov štátu môžu tieto záväzky zahŕňať:
     • výdavky na pohreby
     • akékoľvek dlhy, ktoré dlží zosnulá osoba
     • hypotéky na nehnuteľný majetok
     • dane, ktoré vznikli pred smrťou
     • určité dedičské výdavky, ako sú súdne trovy a poplatky za právne zastúpenie

3. 

   
   
   Zistite, či máte nárok na výnimku. To, či dlžíte daň, bude závisieť od toho, ako úzko ste v príbuzenskom vzťahu so zosnulým, ktorý vám zanechal majetok. Napríklad budete oslobodení od daní z dedičstva v každom štáte, ak dedíte po manželovi / manželke alebo domácom partnerovi.
   • Na deti sa môžu vzťahovať výnimky. Napríklad v Iowe a Kentucky sú deti oslobodené.
   • V niektorých štátoch bude pre vzdialenejších príbuzných platiť menšia výnimka. Napríklad v Kentucky majú neteri, synovci a tety a strýkovia nárok na výnimku 1 000 dolárov. V Nebraske budú mať tí istí príbuzní nárok na výnimku vo výške 15 000 dolárov. Ak je majetok väčší ako oslobodenie, potom musíte zaplatiť dedičskú daň vo výške, ktorá presahuje oslobodenie.
   • Sadzba dane sa môže líšiť aj v závislosti od vášho vzťahu. Napríklad v New Jersey sú bratia a sestry zdaňovaní sadzbou 11-16%, s oslobodením od dane 25 000 dolárov. Ostatní príjemcovia, napríklad nepríbuzní, však budú zdaňovaní vyššou sadzbou (15 - 16%).

4. 

   
   
   Prečítajte si platné právne predpisy štátu. Mali by ste si prečítať zákony štátu, aby ste pochopili daňové sadzby a všetky príslušné výnimky. Mali by ste byť schopní nájsť zákony na webových stránkach štátneho ministerstva financií alebo kontrolóra.

5. 

   Vypočítajte dedičskú daň. Keď ste nehnuteľnosť správne ohodnotili, budete si musieť pozrieť daňové tabuľky štátu, do ktorého musíte platiť daň z dedičstva. Dedičská daň sa bude líšiť podľa štátu, ale zvyčajne je to funkcia daňovej sadzby štátu a vášho vzťahu k potomkom.
   • Ak ste napríklad súrodenec v New Jersey a nehnuteľnosť je 24 000 dolárov, potom nie je potrebné platiť žiadnu dedičskú daň. Majetok je menší ako výnimka (25 000 dolárov) pre súrodencov. Ak mala nehnuteľnosť hodnotu 450 000 dolárov, prvých 25 000 dolárov je oslobodených. Súrodenci, ktorí dedia, potom zaplatia sadzbu dane 11-16%.
   • V Iowe budú súrodenci platiť daň vo výške 5% z akejkoľvek sumy vyššej ako 0 $, ale nie vyššej ako 12 500 $. Pri akejkoľvek sume nad 12 500 dolárov, ale nie nad 25 000 dolárov, je daňová sadzba 6% plus 625 dolárov.
   • Naopak, synovec v Iowe má inú sadzbu dane. Prvých 50 000 dolárov je zdaňovaných 10%.

6. 

   Podajte daňové priznanie, ak ste exekútor (osobný zástupca). Úlohou exekútora je podať daňové priznanie, ak sa uplatňuje štátna dedičská daň. Ak osobný zástupca nepodá prihlášku, mal by ju podať príjemca.
   • Ak potrebujete pomoc s daňovými formulármi, mali by ste sa obrátiť na účtovníka alebo daňového odborníka.

Časť 2 z 3: Odhad daní z nehnuteľností

1. 

   Identifikujte možné výnimky. Vláda USA ukladá dane z nehnuteľností predovšetkým na väčšie nehnuteľnosti. Od roku 2015 je prvých 5,43 milióna dolárov oslobodených od akejkoľvek federálnej dane. Pretože je výnimka taká veľká, iba malé percento nehnuteľností (zhruba 0,3%) musí platiť federálnu daň z nehnuteľností.
   • Pätnásť štátov má tiež daň z nehnuteľností. Štát môže oslobodiť od dane z nehnuteľností menšiu sumu. Napríklad New Jersey vyníma iba nehnuteľnosti do výšky 675 000 dolárov.

2. 

   Prečítajte si federálne zákony. Aj keď nie je ľahké pochopiť daňové právo, IRS ponúka súhrn právnych predpisov o dani z nehnuteľností v USA na stránke https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/estate-tax. Existujú aj odkazy na mnoho formulárov, ktoré obsahujú ďalšie užitočné informácie.
   • Mali by ste si tiež prečítať zákony o dani z nehnuteľností vo vašom štáte. Tieto zákony sa často nachádzajú na webových stránkach oddelenia daní alebo kontroly vášho štátu. Zadajte „daň z nehnuteľností“ a potom do webového prehliadača svoj štát.

3. 

   Použite kalkulačku. Možnú daň z nehnuteľností môžete vypočítať pomocou kalkulačky. Na internete je ich veľa. Najlepšie kalkulačky sú tie, ktoré vytvárajú vládne agentúry. Napríklad Illinois Attorney General má kalkulačku, ktorú môžete použiť, ak sa nehnuteľnosť alebo nehnuteľnosť nachádzala v Illinois. Ministerstvo financií v Minnesote má aj kalkulačku.
   • Môžete tiež použiť kalkulačky vytvorené životnými poisťovňami, napríklad Pacific Life.
   • Pri používaní kalkulačky nezabudnite presne zadať dátum úmrtia. Nezabudnite tiež dôkladne skontrolovať všetky informácie, ktoré zadáte, aby ste dosiahli čo najpresnejšie výsledky.

Časť 3 z 3: Vyhľadanie pomoci

1. 

   Stretnutie s právnikom. Právny zástupca v oblasti nehnuteľností vám pomôže pochopiť daňové dôsledky určitých prevodov nehnuteľností. Ak máte právnu otázku, mali by ste sa stretnúť s kvalifikovaným právnym zástupcom v oblasti nehnuteľností. Jeden nájdete, ak navštívite advokátsku komoru vášho štátu, ktorá by mala spustiť program sprostredkovania.
   • Advokátov nájdete aj v profesijných skupinách právnych zástupcov. Dve skupiny sú American College of Trust a Estate Counsel a American Academy of Estate Planning Attorneys. Majú členské adresáre, ktoré môžete použiť.

2. 

   Najmite si certifikovaného verejného účtovníka (CPA). Ak ste osobný zástupca a potrebujete podať daňové priznanie k dedičskej dani, mali by ste vyhľadať odbornú právnu pomoc. Ako osobný zástupca pozostalosti môžete mať už účtovníka, ktorý vám pomôže so správou pozostalosti. Ak nie, mali by ste vyhľadať účtovníka.
   • CPA je účtovník, ktorý zložil licenčnú skúšku. Aj keď by ste si určite mohli najať účtovníka, ktorý nie je CPA, označenie CPA signalizuje, že účtovník má určité vzdelanie a odborné znalosti.
   • Ďalšie tipy nájdete v témach Zamestnanie účtovníka a získanie pomoci pri registrácii daní.

3. 

   Naplánujte si vlastnú nehnuteľnosť. Ak to chcete zjednodušiť svojim dedičom, môžete sa poradiť so svojím právnym zástupcom alebo s CPA o tom, ako zariadiť svoje vlastné záležitosti tak, aby sa minimalizovali daňové dôsledky. Pri príprave na stretnutie by ste mali zhromaždiť nasledujúce informácie:
   • mená všetkých detí vrátane všetkých zosnulých
   • mená a dátumy narodenia vašich vnúčat
   • odhad vašich aktív vrátane hotovosti alebo ekvivalentov peňazí, akcií, dlhopisov, podielových fondov, poistných zmlúv, práv na nerastné suroviny, cenných papierov a dôchodkových plánov
   • hodnota nehnuteľností a osobného majetku (umenie, automobily, obytné automobily, šperky atď.)

Otázky a odpovede pre komunitu

• 
  
  Môj otec zomrel a nechal nejaké peniaze na dôveru svojim maloletým vnukom. Ako vykonávateľ jeho pozostalosti musím platiť dedičstvo zdanené z peňazí vnukov, pretože sa nemožno dotknúť trustových účtov? Odpoveď
• 
  
  Môj syn zdedil po svojom dedkovi 17 000 dolárov. Žije v Michigane. Ak sa zistí, že z toho bude zdanený, aké je percento, ktoré bude musieť zaplatiť? Odpoveď
• 
  
  Ako nájdem dedičskú daň v mojom štáte? Odpoveď